三季度以来，西北销售川渝分公司认真贯彻落实公司往来款项管理工作要求，进一步加强应收及应付款项管理，应收账款清欠完成率优于提质增效目标30%，应付账款支付差错率0%，全面提升财务管理水平。

梳理挂账，逐笔分析。川渝分公司财务部建立往来款项管理台账，按照科目、性质进行梳理，明确往来单位、挂账日期，并与经办部门沟通，理清挂账事由，特别对应付款项内容及日期加以重点关注。经梳理，川渝分公司所欠应付账款大多为质保金，待达到合同约定付款条件后予以一次性支付。川渝分公司结合实际验收情况，月均支付质保金3笔，有效消除往来款项风险。

严格审核，合法合规。强化法规意识，川渝分公司财务部进行合同经济审查时，严把审核关，月均处理合同4份，平均每份合同提出合理化修改建议2条，特别对预留质保金的合同条款，按照国家相关政策及企业性质进行预留比例及年限审核，保证新增往来款项有据可依、有章可循。

定期分析，定期清理。川渝分公司开展“定期分析、定期清理”的管理模式，总结应收及应付往来款项情况，了解每笔款项动态，日均处理收支业务7笔，月均资金计划完成率超98%。与此同时，加大应收款项管控力度，成立专项清欠小组，并定期与中航油各分公司进行《往来确认函》签认，保证往来款项金额真实准确。截止8月22日，川渝分公司本年已收回航煤货款约48亿元，有效规避资金回笼风险。